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张金宝:非财务人员的财务管理与报表阅读

非财管理

2016-01-20 40145

对象

 企业中、高层非财务管理人员

目的

 掌握基础财务知识，有效认读常用财务报表

内容

内容大纲第一部分：财务报告是企业经营与管理的仪表盘 Ø 财务会计报告体系 Ø 财务会计的六大要素 ——资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润 Ø 会计语言与会计术语、基本概念 ——复式记账法与会计恒等式 ——账户、T型账、科目、账簿 Ø 财务会计的四大假设与前提 Ø 财务会计的基本原则 ——权责发生制与收付实现制 Ø 财务报告的生产流程 5. 案例：财务报告生产制造工艺第二部分：资产负债表解读与分析 n 如何理解资产负债表上的数字 Ø 资产负债表的结构：来源与用途 Ø 流动资产的定义与要点 u 应收帐款与坏帐准备关于坏帐你必须知道的两点 u 存货价值的三种核算方法案例：三种不同核算方法对资产负债表的影响 u “谨慎性原则”与存货跌价准备案例 Ø 长期资产的定义与种类 u 固定资产与折旧 u 商誉的形成与定义案例：并购与商誉的形成 u 长期待摊费用 Ø 负债案例：为什么预收款变成了公司负债？案例：或有负债 Ø 所有者权益分析 n 揭示资产负债表背后的财务本质 Ø 公司是如何赚钱的？ Ø 什么是资产负债表管理？ Ø 流动比率与公司竞争力 Ø 负债比率分析与解读 u 财务结构是否健全的三个方面 u 负债比率与财务风险第三部分：损益表解读与分析 n 损益表的基本结构与知识 Ø 损益表的构成与利润形成 Ø 损益表的基本原理 u 现金收付制与权责发生制 u 收入确认的2个标准 u 费用确认与配比原则 Ø 坏帐、存货减值、折旧对利润的影响案例：不同存货核算方法对利润的影响 n 揭示损益表背后的管理意义 Ø 利润的“真相”：持续发展 u 营业收入的来源与风险提示 u 营业收入增长与利润增长的关系 Ø 毛利率能说明什么？ u 产品生命周期 u 成本领导（Cost Leadership）与差异化策略（Differentiation）第四部分：现金流量表与营运资本分析 n 现金流量表 Ø 现金流量表的重要性：杰克·韦尔奇的独白 Ø 企业三大现金活动：经营、投资、筹资 Ø 经营活动现金流与企业竞争力 Ø 投资与筹资活动：揭示企业对未来的信心案例：现金为王的原则，成就企业帝国？ n 营运资本与现金 Ø 什么是营运资本？ Ø 现金变动与营运资本的关系 Ø 改善营运资本的三个方向 Ø 资金周转危机的形成案例：公司账上有利润却破产？第五部分：财务分析与企业价值管理 Ø 短期偿债能力分析及指标 Ø 经营效率比率 Ø 获利能力分析及指标 Ø 长期偿债能力分析及指标 Ø 综合财务分析技术 Ø 案例：伟大的杜邦分析与沃尔玛的秘密

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